Как получить налоговый вычет за спорт и фитнес
С 2022 года налогоплательщики получили возможность компенсировать часть затрат на спорт и фитнес. Если налогоплательщик посещает бассейн, занимается в тренажерном зале, посещает спортивные секции, то он может вернуть часть суммы, потраченной на покупку абонементов и оплату тренировок.
Кому предоставляется вычет.
Частичная компенсация расходов на занятия спортом относится к категории социальных вычетов. Получатели вычета - плательщики налога на доходы физических лиц.
Оформить налоговый вычет можно не только на себя, но и на своего ребенка (в том числе усыновленного или находящегося под опекой). Если сын или дочь занимаются спортом в платной секции, то вы вправе вернуть часть затрат. Вычет предоставляют до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Срок выплат продлевается до 24 лет, если ребенок обучается в учебном заведении на очной форме.
Важно помнить - оформить вычет при оплате услуг фитнеса за супруга нельзя.
По каким услугам предусмотрен вычет.
Занятия спортом и фитнесом. Сюда относят персональные и групповые тренировки в частных секциях, посещение бассейна, занятия в фитнес-клубах.
Участие в физкультурно-оздоровительных мероприятиях, а также подготовка к ним. Например, подготовка к соревнованиям и оплата дополнительных тренировок, поездки в спортивные и оздоровительные лагеря.
Разработка тренировочных планов и программ занятий. Фитнес-центры часто оказывают такую услугу за дополнительную плату: подбирают упражнения для персональных тренировок, составляют план питания и расписание занятий.
Налоговый вычет за занятия спортом вернут лишь в том случае, если организация, оказывающая услуги, входит в специальный перечень Минспорта (Приказ Минспорта России от 23.11.2021 № 910), утверждаемый ежегодно.
Документы, подтверждающие право на вычет.
- копия договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг;
- кассовый чек на оплату услуг;
- документы на детей, подтверждающие родство, и справки об очном обучении на детей - студентов.
Начиная с расходов, произведенных с 01.01.2024, необходимо приложить только справку об оплате физкультурно-оздоровительных услуг, выданную физкультурно-спортивной организацией и индивидуальным предпринимателем, по форме, утвержденной приказом ФНС России от 18.10.2023 №ЕД-7-11/756@.
Какую сумму можно вернуть.
Для возврата НДФЛ с начала 2024 года установлен лимит 150 тыс. руб. Следовательно, максимальная сумма, которую налогоплательщик сможет вернуть за оплату спортзала и тренировок составит 19500 руб. (13% от 150 тыс. руб.).
До 2024 года лимит составлял 120 тыс. рублей. Это значит, что за 2022 и 2023 годы можно вернуть по 15,6 тыс.руб. (13% от 120 тыс.).
При этом, указанные лимиты действуют для всех социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей и дорогостоящее лечение. То есть в эту сумму входят вычеты и за обычное лечение, и за свое обучение, и за фитнес-услуги.
Как получить вычет.
По окончании календарного года, в котором произведены расходы, представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в инспекцию по месту жительства, а также документы, подтверждающие право на вычет.
У работодателя – до окончания налогового периода, в котором произведены расходы, при обращении к работодателю с уведомлением, полученным от налогового органа, на основании заранее представленных в инспекцию документов по расходам на фитнес.
